2012年6月发票清理情况说明

财务部对至2012年6月30日止各部门借出的未到账发票进行了，清理情况说明如下：

一、与去年同期的数量比较

二、与去年同期的金额比较

三、以下为去年会议上提出解决，但仍未解决的发票:

（一）、工程测试所：

1、09年蒋锋借出的四川巴中武警南江中队15,000元可收回，绵竹金申投资有限公司（2张合计40,200 元）。原表示三个月内能收回（即去年11月左右），至今仍未收回。

2、10年9月郑铁华借出绵竹汉旺镇人民政府欠款22,000元，原表示11年底前应能收回，至今仍未收回。

（二）、工程材料所：

    10年12月毛海勇借出收“四川省人大办公厅”款，金额2,000元。会上要求经办人督促对方退收回发票，至今未办理。

（三）、地基所

1、08年文强借出“中国工商银行股份公司成都芷家支行”，金额32,000元，应采取向对方催款后，仍无法收款则向其发函的处理方法。

2、07年文强借出“西藏贡觉县人民政府”，金额30,000元，已无法收回，本应在去年8月9号前出相应的报告，至今未办。

（四）、综合结构所

1、张刚借出“南部县广宏建材公司”及李杰借出“四川省会东满银沟矿业公司”2张发票应积极向对方催款，发请款申请或催款单。

（五）、结构抗震所

1、11年2月张婷婷借出“成都同济实业公司” ，金额35,000元，原表示一个月后（即11年9月左右）收回，至今仍未收回。

2、张婷婷借出“四川天然气化工研究院” ，金额15,000元，应积极向对方催款，发请款申请或催款单。

3、09年7月张婷婷借出“四川省人民政府金牛宾馆” ，金额12,000元。情况较复杂，对方经办人多次变动，与对方多次沟通后，对方同意付款，就重开了发票；结果还是未付，若确认无法收回，应请对方退回重开发票。

（六）、预应力所

10年刘培英借出“成都农商银行彭州支行”，金额22,500元及11年借出“四川藏鑫置业有限公司”，金额10,000元，应采取向对方催款后，仍无法收款则向其发函的处理方法。

（七）、建科鉴定组

对08年张婷婷借出“都江堰市教育局”，金额25,500元及10年借出“都江堰市教育局”，金额15,300元，二张发票的款项应向对方发函确认欠款金额。

四、管理建议

借出发票不及时收回款项，一是使正常的经营收入无法及时入账影响现金流；二是增加税务风险；三是坏账、呆滞账增加，增大了经营风险和经营成本。

因此在借发票时应注意：

（一）、在借发票前应先向委托方发出请款申请，待对方同意支付后，再开出发票。

（二）、借发票时应严格按有效的合同执行，合同中约定了分次付款的，应按分次付款金额借出发票，不要一次性全款开具发票，除非对方同意一次性全款支付。

（三）、借发票经办人应负责款项的回收，不能发票交给对方后就不闻不问了，一旦对方经办人或负责人更换就加大了款项收回的难度。

（四）、发票交给对方后三个月内未付款的，应向对方发出应收款项对账函，让对方确认欠款金额。

                                                                                                     财务部

                                                                                        二O一二年八月十日